Dit artikel is nog niet in het Nederlands vertaald; de vertaling volgt binnenkort. Hieronder leest u de Engelse versie.
There isn't one best structure. As of October 2026, the right choice between a UK Ltd, a company in your new country or a UAE Bedrijf in een vrije zoneEen bedrijf dat is opgericht in een aangewezen zone, zoals die in de VAE, met eigen regels voor eigendom, belasting en toegestane activiteiten. depends on two tests. The first is where your company is really run from. The second is how you're taxed personally when you take money out. Check both before you choose.
Wat is dan de beste structuur als u in het buitenland woont?
The best structure depends on two separate questions. One is about the company: where is it resident, and does it have a taxable presence where you live? The other is about you: where are you resident, and how is the money taxed when it reaches you?
Most advice mixes the two up, and people end up with a tidy company and a messy personal tax bill, or the other way round.
Let's take them one at a time: company first, then you.
Is uw Britse onderneming na uw verhuizing naar het buitenland nog Brits?
No, not by itself. A company is generally UK tax-resident if it's incorporated in the UK (with some exceptions), or if its Centrale leiding en zeggenschapWaar de echte strategische beslissingen van een bedrijf worden genomen, meestal daar waar de bestuurders daadwerkelijk overleggen en beslissen. is in the UK 1.
"Central management and control" sounds like a spy agency. In practice it means where the company's highest-level decisions are really made 7. HMRC says where that happens is "wholly a question of fact." Where the board meets can matter, but it doesn't settle the question 7.
HMRC applies that test mainly to companies that aren't already UK-resident through incorporation. It doesn't mean every UK Ltd's residence turns on control alone 7.
There's one more term to know. A Double tax treatyEen afspraak tussen twee landen over wie waarover belasting mag heffen, zodat u over hetzelfde inkomen niet twee keer volledig belasting betaalt. is an agreement between two countries about which of them taxes what. Treaties often use "place of effective management", meaning roughly where the most important management decisions are made in practice. That can differ from central management and control 7. HMRC gives an example: the executives work abroad, but the final directing power sits with non-executive directors who meet in the UK 7. The difference matters when two countries both claim the company, because residence can be disputed or arise in two places at once 1.
What to do: write down where the big decisions are actually made and who makes them, including any non-executive directors 7.
Wanneer ontstaat door uw werk een belastbare aanwezigheid in uw woonland?
It can happen as soon as you carry on the company's business from your new country. That country may then say your UK Ltd, or any other foreign company, has a Vaste inrichtingEen vaste bedrijfsplaats, of iemand die regelmatig contracten sluit, waardoor een land een deel van de winst van een buitenlands bedrijf mag belasten. there and owes it tax 2.
This question is separate from residence. The UK's personal residence test decides neither it nor where the company is resident 8.
What to do: before you rely on a UK Ltd or a free-zone company, check with a local adviser whether your day-to-day work could create a PE where you live 2.
Waar zitten de grijze gebieden?
These points are grey because the answers turn on facts rather than fixed lines. A company's control is "a question of fact", and residence and PE claims can overlap between countries 7 1 2. Here's how strong each position is.
- Een Britse Ltd runnen terwijl u in het buitenland woont en werktdiscutabel
Waarom het grijs isde onderneming is door de oprichting doorgaans Brits belastingplichtig, maar uw nieuwe land kan een vaste inrichting aannemen op de plek waar u het werk doet [1] [2]
Wat het voor u kan betekenenbelastingaanspraken van twee landen, waarbij verdragsregels bepalen hoe die zich tot elkaar verhouden [1]
- Een buitenlands visum zien als bewijs dat u niet meer onder de Britse belastingheffing valtdiscutabel
Waarom het grijs iseen visum is een verblijfsstatus, en of u Brits belastingplichtig bent, wordt bepaald door de Statutory Residence Test
Wat het voor u kan betekenenBrits belastingplichtig blijven terwijl u denkt dat u vertrokken bent; inwoners van het Verenigd Koninkrijk worden vanaf 6 april 2025 belast over hun wereldwijde inkomen en vermogenswinst
- Een offshore-onderneming of trust gebruiken om belasting te besparen terwijl u in het Verenigd Koninkrijk blijft wonenagressief
Waarom het grijs isuw fiscale woonplaats wordt bepaald door de SRT, niet door waar een onderneming is opgericht, en een onderneming die in het buitenland is geregistreerd kan Brits belastingplichtig zijn als zij vanuit het Verenigd Koninkrijk wordt aangestuurd
Wat het voor u kan betekenenHMRC kan hier onderzoek naar doen, en afhankelijk van de feiten en uw gedrag kunnen belasting, rente en boetes verschuldigd zijn
Bij grijze gebieden draait het om de details: waar u woont, hoe het geld loopt en welke documenten u bewaart. In een gratis gesprek van 30 minuten kijken we naar uw eigen situatie en vertellen we u eerlijk hoe sterk uw positie zou zijn, voordat u zich ergens aan vastlegt.
Een Britse Ltd runnen terwijl u in het buitenland woont en werkt
Het punt van discussieof zaken die u vanuit uw woonland doet, dat land een vaste inrichting en recht op een deel van de winst geven [2]
De onderneming is op papier Brits en blijft doorgaans Brits belastingplichtig [1]. Maar u doet het werk ergens anders, en dat land kan stellen dat de onderneming daar een belastbare vaste plek heeft [2]. Dan kijken twee landen naar dezelfde winst, en kunnen verdragsregels van belang zijn [1].
Een offshore-onderneming of trust gebruiken om belasting te besparen terwijl u in het Verenigd Koninkrijk blijft wonen
Het punt van discussieof de onderneming Brits belastingplichtig is omdat de feitelijke controle in het Verenigd Koninkrijk ligt
De onderneming is in het buitenland gevestigd, maar u niet. HMRC kijkt wie de controle echt uitoefent, niet waar het bestuur vergadert. Als dat u bent, vanuit het Verenigd Koninkrijk, kan de onderneming als Brits belastingplichtig worden behandeld. Uw eigen fiscale woonplaats wordt nog steeds bepaald door de SRT.
Hoe haalt u het geld er in de praktijk uit?
How you're taxed on money you take out depends mainly on where you're personally resident. Your new country's rules usually apply, and some UK rules can still reach you, especially if you haven't really left.
A UK Ltd pays corporation tax first. For the financial year from 1 April 2026, that's 19% on profits up to £50,000 6, with marginal relief between £50,000 and £250,000 6 and 25% above £250,000 6. Those thresholds are divided by the number of associated companies 6.
After that, you can draw money out as dividends, salary or a director's loan. The UK generally doesn't withhold tax from ordinary company dividends 6. Your new country may still tax them. The treaty rate isn't set by where you live alone: your Fiscale woonplaatsHet land dat u voor de belasting als inwoner beschouwt en dat dus belasting mag heffen over uw inkomen uit de hele wereld. Elk land bepaalt zelf de regels; uw nationaliteit is daarvoor niet bepalend., beneficial ownership, whether the dividend is taxed where you live and the treaty's conditions all matter 6.
How a salary or a director's loan is treated depends on your new country's rules and any treaty. Get that checked locally before you pick a mix.
Britse Ltd, lokale onderneming of vrijzone: wat kost het aan belasting, administratie en risico?
The cheapest-looking structure on paper isn't always the cheapest once you add where you actually work. A UK Ltd run from your home abroad can still face local tax through a permanent establishment, and free-zone registration doesn't by itself fix that 2. So a UK Ltd, a local company and a UAE free-zone company each carry a different tax rate, admin load and risk.
Here are the three side by side. Rates are as of 2026; local company rates depend entirely on the country, so they're left for a local adviser to fill in.
| Structure | Where it's set up | Company tax (as of 2026) | Running cost | What it needs in practice | Who it can suit |
|---|---|---|---|---|---|
| UK Ltd run from abroad | UK | 19% to 25% from 1 April 2026 6 | Varies; get it in writing | UK filings, plus checking for a local PE (a taxable presence where you work) 2 | People whose top-level decisions can genuinely be shown to sit somewhere clear |
| Local company | Your new country | Set by that country | Set by that country | Local filings and accounts | People settled for the long term in one country |
| UAE free-zone company | UAE free zone | 9% generally; 0% only on Qualifying Income of a Qualifying Free Zone Person 3 | Varies | Real UAE substance: core work, assets, qualified full-time staff and spending in the free zone 4 | Businesses that genuinely operate in the UAE |
The headline 0% is the one people fall for. The sources couldn't confirm whether a solo consultant's fees count as Qualifying Income, so check it with a UAE adviser before you build a plan on it 4.
Betekent een visum dat u niet meer onder de Britse belasting valt?
No. A foreign residence visa is an immigration status, and the Statutory Residence Test decides your UK tax residence, whatever your new country grants you.
The Statutory Residence Test (Statutory Residence Test (SRT)De Britse regels om te bepalen of u in een belastingjaar als inwoner van het Verenigd Koninkrijk belastingplichtig bent. Daarbij telt het aantal dagen dat u in het Verenigd Koninkrijk verblijft mee, samen met uw 'banden' met dat land.) is HMRC's set of rules for deciding whether you count as UK resident in a tax year 8. It covers your personal residence only. Your company's residence and any PE are separate questions 8.
Why it matters: UK residents are taxed on worldwide income and gains from 6 April 2025. If you think you've left but the SRT says you haven't, your company dividends and other income can still be taxable in the UK.
HMRC also holds data from the CRS (Common Reporting Standard)Het wereldwijde systeem waarin banken de gegevens en saldi van rekeninghouders doorgeven aan hun eigen belastingdienst, die ze doorstuurt naar het land waar de rekeninghouder fiscaal inwoner is. (CRS), the system where banks report foreign accounts to tax offices. That's around 9 million accounts from 100+ jurisdictions, though HMRC says the data isn't proof tax is due. Whether tax is due depends on your residence, the type of income, reliefs and the year's rules.
Welke structuur past bij welke consultant?
The right structure depends on where you live and spend your time, where your clients are, how they pay you and how big your profits are. Here's how those facts tend to line up.
- Of een van deze opties bij u past, hangt af van uw eigen situatie. Laat u dus adviseren voordat u iets onderneemt.
- UK Ltd: kan bij u passen als u duidelijk kunt aantonen waar de belangrijkste beslissingen van de vennootschap worden genomen en u hebt nagegaan of er op uw woonplaats een risico op een vaste inrichting bestaat [7] [2]
- Lokale vennootschap: kan bij u passen als u echt bent verhuisd, in één land woont en de lokale regels hebt laten nakijken
- Vrije zone in de VAE: kan bij u passen als het bedrijf daadwerkelijk in de vrije zone actief is, met personeel, bedrijfsmiddelen en uitgaven ter plaatse [4]
- Vrije zone in de VAE: past mogelijk niet bij u als u zelfstandig adviseur bent, vanuit een ander land werkt en rekent op 0% [4] [2]
- Elke offshore-vennootschap: past mogelijk niet bij u als u nog inwoner van het VK bent en hoopt dat het adres van de vennootschap daar verandering in brengt. Wij beschouwen dat als een agressief standpunt
- Elke structuur: past mogelijk niet bij u als u nog niet hebt nagegaan wat uw uitkomst van de SRT is
Wat moet u nagaan voordat u beslist?
Before you pick, test both levels: the company (where it's run, where it has a taxable presence) and you (where you're resident, how your drawings are taxed). Five checks cover most of it.
- 1Uw woonplaatsDoorloop de SRTbepaal of u voor het belastingjaar nog inwoner van het VK bent [8]
- 2Waar beslissingen worden genomenBreng in kaart wie de leiding heeftnoteer wie de belangrijkste beslissingen neemt en waar, ook als het gaat om niet-uitvoerende bestuurders [7]
- 3Aanwezigheid ter plaatseCheck PE riskga na of u door te werken vanuit uw nieuwe woonplaats daar een belastbare vestiging krijgt [2]
- 4BelastingverdragControleer hoe dividenden worden belastuw woonplaats, wie de uiteindelijk gerechtigde is en de voorwaarden van het verdrag spelen alle drie mee [6]
- 5AdministratieBewaar bewijsstukkennotulen van bestuursvergaderingen en vastleggingen van waar beslissingen zijn genomen, want de vraag waar de vennootschap centraal wordt bestuurd en beheerd (CMC) is "volledig een feitelijke kwestie" [7]
Get local advice in your new country alongside UK advice. One side alone only tells you half the story.
FAQ
Is a UK Ltd still UK tax-resident if the director lives abroad? Generally yes. A UK-incorporated company is generally UK tax-resident, subject to exceptions and treaty rules 1. Your new country may also claim tax if business is carried on from there 2.
Does a foreign residence visa mean I've left UK tax? No. The visa is an immigration status, and the SRT decides your UK tax residence.
Is a UAE free-zone company always 0% tax? No. A 0% rate applies only to Qualifying Income of a Qualifying Free Zone Person that meets the substance and other statutory conditions. Other taxable income is taxed at 9%, and UAE corporate tax is 9% generally 3 4.
What UK dividend tax rates apply in 2026/27? After the £500 allowance: 10.75% basic, 35.75% higher and 39.35% additional rate 5.
Does the UK withhold tax on dividends paid to a non-resident director? Generally not on ordinary company dividends, but your own country may tax them and treaty rules can change the outcome 6.
Does running a UK Ltd from home abroad create a permanent establishment? It can, if business is carried on from where you live. PE is a separate question from where the company is resident 2 8.
The right structure depends on your own numbers. You can plan een gratis gesprek to have it mapped out.
